Há muitos indicadores no mundo dos negócios que devem ser analisados. A margem de lucro é um dos principais. Trata-se de um indicador de muita relevância para qualquer empresa, pois apresenta quanto ela efetivamente ganha com a venda de seus produtos ou serviços.
Esse percentual ajuda a definir o melhor preço e gerenciar a saúde financeira do empreendimento. E esse é o tema de nosso artigo. Veja como fazer o cálculo da margem de lucro corretamente e como definir uma boa margem de lucro, que realmente faça seu negócio valer a pena!
O que é a margem de lucro?
Vamos iniciar explicando melhor o que é margem de lucro. É a diferença entre o preço de venda de um produto/serviço e o seu custo de produção ou fornecimento.
Essa diferença é, portanto, o lucro que a empresa ganha com a comercialização daquele item. Em termos percentuais, revela o quanto ela lucra com cada unidade vendida.
Quais são os tipos de margem de lucro?
Há dois tipos principais de margem de lucro: a margem de lucro bruta e a margem de lucro líquida. E qual é a diferença entre os dois conceitos? Confira:
- margem de lucro bruta: considera somente o lucro direto, ou seja, a diferença entre a receita de vendas e os custos diretos de produção;
- margem de lucro líquida: leva em conta todos os custos envolvidos no negócio, como despesas operacionais, impostos e outros gastos indiretos.
Para entender melhor, para o cálculo da margem de lucro líquida, é necessário levar em conta variáveis como:
- aluguel/financiamento do imóvel onde a empresa funciona;
- tributos e encargos incidentes sobre a folha de pagamento;
- água, energia elétrica, telefone, internet e outras contas semelhantes;
- gastos com a manutenção da empresa;
- impostos sobre faturamento;
- despesas administrativas.
Como fazer o cálculo da margem de lucro?
Para fazer o cálculo da margem de lucro, a fórmula básica é: margem de lucro = (lucro/receita total) x 100. Assim, se um produto é vendido por R$ 50,00 e seu custo de produção é de R$ 30,00, o lucro será de R$ 20. Aplicando a fórmula, temos:
- margem de lucro = (20/50) x 100 = 40%
Portanto, 40%% é a margem de lucro desse produto. Mas vamos mais além e vejamos como calcular a margem de lucro bruta e a margem de lucro líquida. Você verá que a fórmula permanece com algumas alterações.
Cálculo da margem de lucro bruta
O lucro bruto equivale ao total que a empresa ganhou na venda de um produto ou na prestação de um serviço, após o desconto dos custos operacionais.
Por exemplo, em um negócio de fabricação de móveis, os custos operacionais podem envolver, entre outros, os gastos com matéria-prima e mão de obra.
A receita total é o valor total que a empresa recebeu pela venda de determinado produto ou serviço. No caso do negócio de fabricação de móveis, seria o valor total recebido pelas vendas dos móveis.
Suponhamos que a receita total, em um mês, de uma empresa que fabrica móveis foi de R$ 200.000, e os custos operacionais totalizaram R$ 150.000. Nesse caso, o lucro bruto seria de R$ 50.000, já que: 200.000 – 150.000 = 50.000. Então, usando a fórmula do cálculo da margem de lucro bruta, temos:
- margem de lucro bruta: (lucro bruto/receita total) x 100;
- margem de lucro bruta = (50.000/200.000) x 100;
- margem de lucro bruta = 0,25 x 100;
- margem de lucro bruta = 25%.
Logo, a margem de lucro bruta dessa empresa que fabrica móveis foi, no período analisado, de 25%.
Cálculo da margem de lucro líquida
O lucro líquido corresponde ao valor do lucro bruto depois da dedução de todas as despesas fixas e variáveis e dos tributos.
Por exemplo, em um negócio de serviços de consultoria, o lucro líquido seria o valor restante após deduzir os custos com salários dos consultores, aluguel do escritório, despesas administrativas, e assim por diante.
Suponhamos, assim, que certa empresa de consultoria teve em um mês um lucro bruto de R$ 100.000,00 e despesas de R$ 60.000,00. Nesse caso, o lucro líquido seria de R$ 40.000,00, já que: 100.000 – 60.000 = 40.000. Dessa forma, já podemos aplicar a fórmula de cálculo da margem de lucro líquida:
- margem de lucro líquida = (lucro líquido/receita total) x 100;
- margem de lucro líquida = (40.000/100.000) x 100;
- margem de lucro líquida = 0,4 x 100;
- margem de lucro líquida = 40%.
Portanto, a margem de lucro líquida dessa empresa de consultoria é de 40%. Isso significa que, após cobrir todas as contas de manutenção do escritório, a empresa mantém 40% da receita total como lucro líquido.
Qual é a melhor margem de lucro?
Não há uma margem de lucro ideal universal, pois ela depende do setor em que a empresa atua e de suas estratégias de negócio. Porém, algumas referências podem ser valiosas.
Segundo a Fundação de Proteção e Defesa do Consumidor (Procon), existe um limite para as margens de lucro (acima de 20%, elas podem ser consideradas abusivas). Confira alguns valores possíveis de margem de lucro para indústria, comércio e serviços:
- indústria: margem de lucro entre 6 e 8%;
- comércio: margem de lucro entre 10 e 15%;
- serviços: margem de lucro até 20%.
Esses valores são apenas orientações gerais, pois cada negócio apresenta suas particularidades e seus desafios. O importante é calcular a margem de lucro, analisar os custos envolvidos e definir preços que garantam a sustentabilidade financeira da empresa ao longo do tempo.
O que fazer para alcançar a margem de lucro ideal?
Vamos passar algumas dicas que ajudarão a alcançar uma boa margem de lucro, sem a necessidade de definir preços abusivos. Acompanhe!
- Avalie os custos corretamente: faça uma análise cuidadosa de todos os custos envolvidos na produção de seus produtos ou na prestação de seus serviços, como compra de matérias-primas, mão de obra, embalagens, custos de entrega e logística;
- conheça o mercado e a concorrência: identifique o que seus concorrentes estão praticando em termos de preços e margens de lucro, pois assim você terá referências valiosas para definir sua própria estratégia de precificação e margem de lucro;
- use ferramentas de gestão financeira: algumas ferramentas podem facilitar o cálculo da margem de lucro e o monitoramento da saúde financeira de seu negócio.
O cálculo da margem de lucro é indispensável para a administração das finanças de qualquer empresa. É um indicador que apresenta os lucros efetivos do negócio e permite ajustes estratégicos nos preços. Conhecendo sua margem de lucro, é possível tomar decisões mais embasadas, promovendo o equilíbrio financeiro.
Está insatisfeito com o lucro de sua empresa? Então, confira agora mesmo um guia completo de planejamento que ajudará você a aumentar o lucro de seu comércio!
